Как выставить счет на оплату: правила и порядок составления Согласно бухгалтерской и юридической терминологии, счет – это документ, согласовывающий с руков. Электронный банк – это высокотехнологичная многофункциональная оболочка, позволяющая дистанционно и безопасно управлять банковскими счетами, электронными кошелькам

Содержание

Для чего нужен счет

Счет — это платежный документ, который формируется продавцом и направляется покупателю с целью произвести взаиморасчеты по приобретенным товарам и оказанным услугам. В нем указываются условия сделки, определяя конкретные товары и услуги, а также порядок их приобретения. Счет можно выставлять как на основании заключенного договора, так и без его оформления.

Выставление счета на оплату и подписание его плательщиком, как правило, означает подтвержденное согласие последнего заплатить за приобретенные товары, услуги. Если приложить к расчету кассовый (товарный) чек, сделка будет иметь ту же юридическую силу, что и заключенный контракт.

Поставщик может оформить бумажный расчет либо сделать счет онлайн. По условиям договора или устной договоренности расчетная документация выставляется либо до момента получения покупателем товаров, услуг, либо по факту поставки.

В соответствии с действующим законодательством, продавец имеет право не выставлять счет на бумаге или онлайн. При взаиморасчетах достаточно будет указывать счет-фактуру, который сопровождает все операции, облагаемые НДС. Однако есть список ситуаций, при которых выставление счета на оплату (на бумаге или онлайн) является обязательным:

  1. В случае если заказчик рассчитывается с поставщиком на сумму, которая заранее неизвестна и в договоре не зафиксирована (например, услуги связи, коммунальные услуги, сервисное обслуживание).
  2. В случае предоплаты за товары и услуги.

На практике также нередки случаи, при которых компании приходится перевыставить счет. Это представляется возможным, когда товары или услуги получает одно учреждение, а оплату осуществляет другое (договор аренды, в рамках соглашения о комиссии или по поручению).

Для того чтобы перевыставить платежный регистр онлайн, в условиях договора надлежит прописать обязанность оплаты одного участника сделки по обязательствам другого.

Что такое электронный кошелек и как его создать

Для того чтобы начать полноценную работу через данный кошелек, необходимо получить аттестат. Для этого вам необходимо загрузить сканы своего паспорта и указать некоторые свои персональные данные. Подтверждать проведение операций можно как через смс-сообщение, так и через каптчи, либо способом вопрос-ответ.

Если вы активно совершаете покупки за рубежом, без этой платежной системы вам точно не обойтись. Создание аккаунта является бесплатным, а комиссия взимается не с отправителя, а с получателя денежных средств, что является очень удобным способом при оплате покупок через интернет.

Счет на оплату онлайн

В настоящее время находить способ, как выставить счет на оплату в электронной форме, совсем несложно. Многие сервисы в сети Интернет предлагают возможность выставить онлайн-счета абсолютно бесплатно. Это существенно облегчает работу специалистам и упрощает процедуру выставления платежных документов. Счета, сформированные таким образом, направляются заказчику по электронной почте, после чего покупатель их распечатывает и оперативно оплачивает.

Для того чтобы выставить и направить счет онлайн, заполнение реквизитов и содержательной части должно быть произведено корректно.

Рассмотрим процедуру заполнения онлайн-счета на примере одного из таких сервисов.

В первую очередь вводится номер счета по порядку. Порядковый номер может содержать буквы и числа, порядок нумерации утверждается в учетной политике организации. Далее проставляется дата.

Затем заполняются реквизиты продавца и покупателя. Данные можно ввести как по ИНН (заполнятся автоматически на основании идентификационного номера), так и вручную.

ВАЖНО! Обращаем внимание, что реквизиты продавца необходимо заполнять подробно, так как по ним заказчик будет производить оплату.

Далее вводится информация о товаре или услуге, их количестве, цене, единице измерения и налоге на добавленную стоимость.

В конце счета определяются условия оплаты.

Готовый и проверенный счет сохраняется, распечатывается или направляется покупателю по электронной почте для последующей оплаты.

Электронный счет в банке

Современные электронные платежные системы – это быстрый, надежный и безопасный вид самостоятельного банкинга. Открыть электронный счет в банке, в сети Интернет, очень просто, удобно и эффективно.

Существуют независимые финансовые системы электронного банкинга или аффилированных организаций, предоставляющих полный пакет услуг. В это понятие входит открытие е-счета или е-кошелька, хранение средств, осуществление транзакций, оплата товаров и услуг. Но также, есть электронные приложения банков-партнеров, позволяющие самостоятельно дистанционно управлять своими деньгами.

Как выставить счет на оплату: правила и порядок составления

Содержание

  • 1 Как выставить счет на оплату: правила и порядок составления
  • 2 Как осуществляется оплата ЖКХ по лицевому счету, где его узнать, чтобы оплатить услуги
  • 3 Электронный банк
  • 4 PRO заполнение электронных счетов-фактур в 2019 году
  • 5 Что такое электронный кошелек и как его создать
  • 6 Что такое счет-оферта — как составить образцы
  • 7 Ключ счета указан неверно: причина ошибки и способы ее решения
  • 8 Счёт на оплату
  • 9 Электронные счета-фактуры 2016
  • 10 Особенности оплаты квартиры с использованием счетов эскроу

Согласно бухгалтерской и юридической терминологии, счет – это документ, согласовывающий с руководством оплату по безналичному или наличному расчету. Рассмотрим порядок выставления счета, информацию, которая указывается в этом документе и правила его оформления.

Составляя счет для работы с иностранными партнерами, важно учитывать, что законодательство других стран может отличаться от нашего, поэтому чтобы избежать возможного недопонимания, следует излагать информацию максимально подробно. Кроме того, обращайте внимание, что данные, указанные в счете, должны соответствовать информации в товарных накладных.

Бланк документа

Если по роду деятельности компании приходится постоянно принимать платежи от контрагентов, логичным решением будет подготовить шаблон, куда внести все неизменные данные, а перед выставлением менять только наименования плательщиков, списки товаров и сумму платежа. Самый удобный вариант — скачать готовый бланк и адаптировать его под свои цели. Заполнение готового бланка займёт всего несколько минут, а подготовка нового с нуля — минимум 20-30 минут.

Скачать: Бланк счёта на оплату

Если организация использует программное обеспечение 1С, оформление будет ещё проще. Как подготовить счет на оплату в «1С: Бухгалтерия»:

  1. Открыть вкладку «Продажи» и найти в списке «Счета на оплату покупателям».
  2. При нажатии на эту ссылку откроется список всех созданных ранее документов.
  3. Далее нужно нажать кнопку «Создать» или кнопку Ins. Откроется чистый бланк.
  4. В новом документе заполняют данные о плательщике и все другие поля (часть будет заполнена автоматически).
  5. Когда документ готов и проверен, нажмите «Записать». Файл сохранится. Документ готов. Его можно распечатать или отправить по электронной почте.

Может ли физическое лицо выставить счет

Выставить как электронный, так и бумажный счет могут разного рода компании (ООО, ПАО, НКО и проч.), бюджетные учреждения, индивидуальные предприниматели.

Разберемся, могут ли физические лица формировать счета. Если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, то проблем с выставлением счетов как на бумаге, так и в электронном виде возникнуть не должно. Если же гражданин, который не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, захочет выставить счет от своего имени, у него это вряд ли получится.

Такие физические лица не платят НДС, а счета могут формировать только те компании или ИП, которые являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Если организация получит счет, который подготовил гражданин, не являющийся ИП и не уплачивающий налоги, вероятнее всего, она не будет производить по нему оплату. Следовательно, если физическому лицу нужно отправить счет, то сделать это можно только после открытия ИП или компании с иной организационно-правовой формой.

Если же организация продает товары, работы или услуги физическому лицу, то никакой проблемы в оформлении счета также не будет. Законодательно не запрещено оформлять расчетные документы на физическое лицо, выступающее в роли покупателя. В расчете в качестве реквизитов покупателя указывают его фамилию, имя, отчество и адрес.

Фото 1

Электронные расчеты банков

Электронные расчеты банков – это финансовые взаимоотношения в межбанковской среде на уровне «банк-банк». Принципом такого сотрудничества является электронный документооборот, передача информации и осуществление безналичных платежей по каналам электронного обмена данными.

Преимущество электронного формата взаиморасчетов заключается в безопасности, оперативности, экономичности всего процесса. Операции проводятся в сети: файл с информацией передается от исходного участка производства расчета к другому. Защиту обеспечивает внутрисистемный комплекс авторизованного доступа.

Электронные услуги банка

IT технологии нашли максимальную эффективность в финансовой сфере. Речь идет об обслуживании клиентов банков в электронном формате. Электронные услуги банков делятся на три уровня:

  • автоматические расчетные палаты
  • «розничные» электронные услуги
  • оптовые электронные услуги

Вкратце, это подразумевает выпуск пластиковых карт, обеспечение банкоматами, терминалами и электронными устройствами для расчетов в торговых точках, кафе. Также, к электронным услугам относится обеспечение дистанционного банковского самообслуживания и сервис с электронными деньгами и кошельками.

Электронные деньги в банке

Единого и универсального определения электронным деньгам в финансовой сфере не существует. Некоторые платежные системы называют их титульными знаками, другие – е-money. Но безусловно, что электронные деньги в банке обеспечены предоплаченными реальными средствами и эквивалентны им в материальном выражении.

Обращение электронных денег предусмотрено в платежных системах в Сети. В остальном, операции аналогичны с реальными денежными средствами. Ими оплачивают товары и услуги, переводят на счета контрагентов, хранят, инвестируют, а также выводят из системы в реальную наличность.

PRO заполнение электронных счетов-фактур в 2019 году

1. Если указан признак 1 (товар, входящий в Перечень, ввезенный в РК из ЕАЭС или из третьих стран) графа заполняется:

  • Либо 20-значным регистрационным номером Декларации на товары;
  • Либо 18-значным регистрационным номером Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.

2. Если указан признак 3 и товар реализуется на территорию ЕАЭС:

  • В случае экспорта товара – указывается 13-значный регистрационный номер сертификата происхождения товара (СТ-1);
  • В случае экспорта товара, произведенного на территории свободной экономической зоны или свободных складов – указывается 11-значный регистрационный номер сертификата происхождения товара (СТ-KZ).

Также в разделе содержится специализированная строка «Дополнительные сведения», в которой можно указать дополнительную информацию, необходимую сторонам сделки. Строки для указания дополнительных сведений содержатся и в других разделах, состав отражаемых в них данных определяется поставщиком самостоятельно.

Что представляет собой в бухгалтерии Счет на оплату

Счетом на оплату называется документ, в котором указаны основания и реквизиты для платежа за товары или услуги. Как правило, используется для оформления сделок по договорам между организациями и предпринимателями, но может применяться и для физических лиц. Этот документ необязателен, стороны могут рассчитаться друг с другом и без него. Но, с другой стороны, он уточняет требования и сроки, напоминает платёжные реквизиты, а также побуждает покупателя (заказчика) быстрее заплатить. Выставить счет на оплату — это напомнить контрагенту свои платёжные реквизиты и стимулировать быстрее вносить деньги.

Счет к оплате — это документ, единая форма которого не предусмотрена законом. То есть любая организация вправе разрабатывать собственный бланк, при условии, что включит туда обязательные реквизиты. Сейчас традиционные бумажные квитанции постепенно уступают цифровым. Электронный счет на оплату — что это? Это альтернатива бумажному документу, содержащая аналогичную информацию, те же обязательные реквизиты, но оформленная в цифровом виде. Чаще всего их оформляют сканированным изображением в формате pdf (чтобы передать копию подписи директора или руководителя) и отправляют плательщику по электронной почте.

Счет на оплату — это первичный документ или нет? Нет, не первичный и даже не обязательный. Он относится к категории вторичных или производных актов.

Документ представляет собой таблицу с платёжными реквизитами поставщика, кратким описанием поставленных товаров и оказанных услуг, итоговой суммой платежа.

Счёт на оплату содержит платёжные реквизиты поставщику и краткую характеристику поставленных товаров

Счёт на оплату

Данный документ не имеет унифицированного образца, поэтому организации и индивидуальные предприниматели вправе разрабатывать и использовать собственный шаблон или выписывать счёт на оплату в свободной форме. Как правило, у давно работающих организаций и ИП форма бланка стандартна, меняются только данные о получателе счёта, наименовании товара или услуги, а также сумма и дата. Иногда организации дополнительно в счёте указывают условия поставки и оплаты (например, процент или сумму предоплаты), срок действия счёта и прочую информацию.

  1. Не расшифрована подпись. Одной росписи недостаточно: должны быть сведения о том, кто поставил подпись. В онлайн-версии документа такой ошибки допустить не получится, так как там требуется электронная подпись.
  2. Пропуск сроков счёта-фактуры. Дата оформления счёта-фактуры обязана совпадать с датой выставления счёта и не превышать 5 дней со дня отпуска товара или предоставления услуги.
  3. Просрочка получения счёта для оформления вычета НДС. Налоговый вычет по НС должен быть заявлен в том же налоговом периоде, в котором был получен документ, это подтверждающий, то есть счёт-фактура. Чтобы не допустить этой проблемы, необходимо хранить свидетельства о дате получения счетов (почтовые извещения, конверты, квитанции, записи в журнале входящей корреспонденции и пр.).
  4. Перепутаны даты на экземплярах счёта-фактуры. Оба участника сделки должны иметь идентичные экземпляры, иначе счёт не доказывает законность сделки.
  5. «Шапка» с ошибками. При неточностях в названиях организаций, их ИНН, адресах и т.п. документ окажется недействительным.
Интересное: Документы для подачи декларации на вычет налога за покупку квартиры
Фото 2

Необходимые реквизиты для безналичной оплаты по счету

Единой формы такого документа не существует, но для удобства сторон в него включают следующие реквизиты:

  1. Название — «счёт».
  2. Номер документа в соответствии с внутренней документацией поставщика.
  3. Дата подготовки документа.
  4. Информация о заказчике — его наименование или имя, если речь идёт о ИП, ИНН, адрес.
  5. Банковские реквизиты поставщика — корр. счёт, лицевой и расчётный счёт, название и БИК банка.
  6. Информация о поставщике — наименование, ИНН, адрес.
  7. Информация о товарах и услугах — наименование, единицы измерения, количество, стоимость.
  8. Сумма платежа.
  9. Налоги. Например, НДС или акцизы. Чтобы избежать ошибок в расчётах, когда нет налога на добавленную стоимость, его не пропускают, а делают отметку «без НДС».
  10. Подписи, печати.
Это интересно: Ставка на масс-маркет: есть смысл открывать магазин часов в кризис?

Для чего нужны обязательные реквизиты, если сам документ необязателен? Теоретически, не будет ошибкой не указывать какие-либо из названных выше реквизитов, но такой подход усложнит взаимопонимание сторон и их работу. Например, если не указаны платежные реквизиты, контрагенту придётся искать их в договоре. Если не перечислены товары, плательщик может не разобраться, что именно он оплачивает по этому акту. Поэтому чем яснее и подробнее будет изложена информация, тем лучше. Такой документ проще использовать для разбирательств в случае конфликта или суда.

При оформлении электронного документа иногда применяют факсимиле. На практике это выглядит так: бухгалтер готовит бумажный счёт, руководитель подписывает его, секретарь сканирует и отправляет по электронной почте плательщику. Факсимиле не равноценно «живой» подписи, но в данном случае такого подтверждения достаточно.

Пример счёта на оплату со всеми обязательными реквизитами

Ключевые особенности оформления и безналичный расчёт

Оформление счета необязательно, но помогает сторонам согласовать сумму и сроки платежа, уточнить реквизиты и упорядочить собственный документооборот. Форма платежа — наличный или безналичный — обычно прописывается в договоре. Большинство современных организаций предпочитают безналичные переводы — они быстрее, их проще проводить и подтверждать.

Нумерация важна, потому что позволяет организации контролировать поступления средств по выставленным счетам.

Безналичная оплата по счету — как это применяется на практике? У сторон есть несколько вариантов действия. Помните, что документ не является обязательным, расплатиться за услуги можно и без него. Например, плательщик получил товар и просит у поставщика уточнить платёжные реквизиты. Поставщик решает, что правильнее будет подготовить документ и формирует его в бумажном виде. Затем отправляет скан второй стороне. Плательщик открывает мобильное приложение своего банка (например, если требуется оплата через расчетный счёт для бизнеса) и по платёжным реквизитам переводит нужную сумму. Приложение сформирует для него цифровой чек, который также по электронной почте легко отправить поставщику с сообщением «Чек по счету №…».

Это интересно: Как можно бесплатно запатентовать идею бизнеса в России?

Что такое счет-оферта — как составить образцы

На практике при получении счета на основании оферты, у второй стороны могут возникнуть вопросы или предложения. В таком случае все пожелания составляются и отправляются ответным письмом. Договор не будет заключен до тех пор, пока обе стороны не найдут так называемую золотую середину.

  1. Безотзывная. Суть данного предложения заключается в том, что оно заключается со всеми желающими. Его, как правило, не ограничивают во времени и не могут отозвать. На практике такое предложение можно встретить в фирмах-эмитентах.
  2. Свободная. Этот вид предназначен для некоторых покупателей. На практике это предложение формируется конкретным компаниям, которые могут проявить интерес к товару или услуге.
  3. Твердая. В этом случае делается исключительно индивидуально. Это можно назвать vip-предложением, где четко прописываются сроки, в течение которых возможен акцепт.
  4. Публичная. Ну и всем знакомый, последний вид. Это предложение, которое делается публично. Тут могут быть задействованы средства массовой информации.
Интересное: Как продать дом купленный на мат капитал

Ключ счета указан неверно: причина ошибки и способы ее решения

Типичной ошибкой при формировании платежного поручения является неверный ввод реквизитов получателя. При заполнении всех полей следует проявлять внимательность и проводить контрольную проверку перед отправкой. Также банк может вернуть документ, если отправителем не указано назначение платежа или транзакция вызывает подозрение, в последнем случае менеджер может связаться с авторизованным лицом по телефону.

Для улучшения качества обслуживания ПАО «Сбербанк» разработал для своих клиентов специализированную систему Интернет-обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» для малого и среднего бизнеса. Ресурс предназначен для организации дистанционного управления счетами и бизнес-картами, открытыми в банке:

Электронный банк документов

Электронный банк документов – это порядок содержания и хранения оцифрованной в электронный формат документации. Тематика архивов может быть самой разнообразной, от каталога антиквариата «Оружейной Палаты» до судебных решений Верховного Суда России. В большинстве случаев электронное хранилище содержит техническую, бухгалтерскую, кадровую, финансовую, юридическую и другую документацию.

Электронный банк документов надежно защищен и удобен в использовании. Авторизованные лица имеют доступ к хранилищу через криптозащиту или посредством электронной цифровой подписи.

Электронные платежи в банке

На текущий момент ни один банк не обходится без электронного обмена данными, куда входят и счета-фактуры, и платежные квитанции, и другие финансовые документы, как, впрочем, и сами платежи.

Электронные платежи в банке – это специализированный комплекс программных продуктов, обеспечивающий оперативные транзакции между контрагентами, либо денежные переводы от потребителей на счета поставщиков услуг и товаров. Для осуществления этих операций требуется Интернет-соединение, наличие программы и электронного счета или кошелька. Такое взаимодействие безопасно, оперативно и удобно.

Как осуществляется оплата ЖКХ по лицевому счету, где его узнать, чтобы оплатить услуги

  1. Шаг первый. Войти в личный кабинет. Если до этого кабинетом не пользовались, необходимо зарегистрироваться на сайте, следуя несложным подсказкам. Как вариант – получить готовые логин и пароль для входа в банкмате.
  2. Шаг второй. В верхней части главной страницы найти раздел “Платежи и переводы”. Далее открыть поочередно вкладки: “ЖКХ и домашний телефон” – “Квартплата”.
  3. Шаг третий. В последней открытой вкладке выбрать свою компанию ЖКХ. Можно воспользоваться кнопкой “Поиск”.
  4. Шаг четвертый. В открывшемся окне “Заполнение реквизитов” выбрать нужную услугу – в данном случае это будет “Оплата за коммунальные услуги” – и счет списания. Там же ввести номер лицевого счета в графе “Единый номер”.
  5. Шаг пятый. Сверить данные квитанции с появившейся в окне информацией: размер долга и номер извещения. Если водоснабжение оплачивается согласно счетчикам, ввести их показатели в соответствующие графы.
  6. Шаг шестой. Посредством кнопки “Продолжить” перейти к проверке данных, после чего выбрать опцию “Подтвердить по SMS”.
  7. Шаг седьмой. Ввести пароль, полученный на номер телефона, привязанный к банковской карте, и дождаться появления статуса “Исполнено” в правом нижнем углу.
  1. В личном кабинете Сбербанка или в списке операций банкомата открыть раздел “Поиск и информация”.
  2. Найти графу “Лицевые счета для Сбербанк онлайн”.
  3. В открывшемся окне напечатать адрес.
  4. Из предложенного списка выбрать своего поставщика коммунальных услуг.
  5. Получить номер счета.
Интересное: Расписка За Аванс При Покупке Квартиры
Фото 3

Электронный банк

Электронный банк документов – это порядок содержания и хранения оцифрованной в электронный формат документации. Тематика архивов может быть самой разнообразной, от каталога антиквариата «Оружейной Палаты» до судебных решений Верховного Суда России. В большинстве случаев электронное хранилище содержит техническую, бухгалтерскую, кадровую, финансовую, юридическую и другую документацию.

Программное обеспечение, который позволяет управлять своими счетами в банке дистанционно и самостоятельно называется «Банк-Клиент». Эта операционная оболочка есть, практически, у всех более или менее серьезных финансовых структур и признано удобным, быстрым и безопасным каналом обмена финансовой и информационной документацией между банком и его клиентом.

Электронный банк клиент

Программное обеспечение, который позволяет управлять своими счетами в банке дистанционно и самостоятельно называется «Банк-Клиент». Эта операционная оболочка есть, практически, у всех более или менее серьезных финансовых структур и признано удобным, быстрым и безопасным каналом обмена финансовой и информационной документацией между банком и его клиентом.

Электронный «банк - клиент» устанавливает на компьютер клиента сотрудник банка и обеспечивает соответствующими средствами безопасного использования и защитой от несанкционированного проникновения в систему.

Электронные счета-фактуры 2016

Получатель счета-фактуры вправе отнести НДС в зачет на основе электронного счета-фактуры с учетом требований налогового законодательства, установленных статьями 256 и 263 Налогового Кодекса РК. В случае если счет-фактура выписан как на бумажном носителе, так и в электронном виде, то в соответствии с пунктом 3 правил документооборота ЭСФ основанием для отнесения в зачет НДС получателем товаров, работ, услуг является счет-фактура, выписанный в электронном виде.

С 1 января 2019 года в Республике Казахстан выписка счетов – фактур должна будет осуществляться исключительно в электронном формате, для всех плательщиков НДС (Закон № 432-V от 3 декабря 2015 года «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения и таможенного администрирования»).

Формат счета

Действующее законодательство не регламентирует формальный вид счета, то есть унифицированной формы для бумажной или онлайн-формы не предусмотрено. Бланк счета может быть разработан организацией самостоятельно. Учреждение также вправе выставить счет, используя многочисленные шаблоны. Главное, что должен знать бухгалтер в данном случае, — это какие реквизиты нужны для выставления счета онлайн.

Для того чтобы выставить бумажный либо онлайн-вариант счета, необходимо заполнить следующие данные:

  • номер по порядку и дату формирования счета;
  • наименование продавца и покупателя, их юридические и фактические адреса;
  • организационные (ИНН, КПП, ОГРН) и реквизиты банка от обеих сторон;
  • сведения о приобретаемых товарах, работах или услугах — их название, количественные, качественные (единица измерения) и стоимостные характеристики;
  • наличие (отсутствие) НДС;
  • при необходимости — последний срок оплаты;
  • ответственные лица сторон, их инициалы и подписи: для ИП — одна подпись, для коммерческих и некоммерческих организаций — две подписи (руководитель и главный бухгалтер);
  • для бумажного документа (при наличии) — печать.

Скачать

Вопросы и ответы

для оплаты заказов с сайта используется сервис онлайн-оплат Яндекс Касса.

С Яндекс.Кассой заключен договор - ООО с ООО.

Счета выставляются на Юр лица.

Суть метода оплаты:

Клиенту приходит ссылка для оплаты и он оплачивает карточкой или электронными деньгами.

Эксперт:

Сергей!

Может ли физическое лицо оплатить счет выставленный на Юр лицо через сервис онлайн оплат Яндекс.Кассу или подобный?

Оплатить можно. По гражданскому законодательству кредитор должен принять исполнение обязательства от любого лица. 

Но вот с точки зрения налогового и бухгалтерского учета у ООО-должника могут возникнуть некоторые проблемы. Для того, чтобы провести эту оплату у себя в учете должно быть какое-то соглашение, договор или соглашение о взаимозачете между этим ООО и физлицом. То есть должно быть основание, по которому физлицо оплачивает задолженность ООО и какая-либо операция, которая затем закрывает задолженность ООО перед этим физлицом. 

Эксперт:
Клиенту приходит ссылка для оплаты и он оплачивает карточкой или электронными деньгами.

Сергей

То есть имеется в виду, что оплачивает счет не юрлицо, которому выставлен счет, а некое физическое лицо? В этом случае для продавца ничего не меняется, но есть проблема на стороне покупателя, поскольку у него нет расходов, подтвержденных каким-то документом. Возможна передача денежных средств в подотчет и потом отчет получателя, либо какой-то иной документ. В противном случае покупатель в расходах не сможет учесть уплаченную за него физлицом сумму.

Эксперт:

Сергей.

Такая оплата возможна.

Статья 313. Исполнение обязательства третьим лицом

1. Кредитор обязан принять исполнение, предложенное за должника третьим лицом, если исполнение обязательства возложено должником на указанное третье лицо.

А каковая цель такой оплаты?

Эксперт:

Порядок перевода электронных денежных средств регламентирован ст.7 ФЗ № 161, при этом при переводе электронных денежных средств юридические лица  могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо.

Для минимизации рисков в вашей ситуации возможна оплата клиентами с использованием корпоративных карт, привязанных к счету организации либо можно рассматривать ситуацию оплаты физическим лицом, сотрудником организации, которому средства выданы в подотчет. Это снизит риски для бухгалтерского и налогового учета.

Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) «О национальной платежной системе»

Статья 7. Особенности осуществления перевода электронных денежных средств

8.1. При переводе электронных денежных средств клиент — физическое лицо может выступать плательщиком в пользу юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также при условии использования клиентом — физическим лицом электронного средства платежа, указанного в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, либо при условии проведения упрощенной идентификации указанного физического лица вправе переводить денежные средства другому физическому лицу — получателю денежных средств.

9. При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа, указанные в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, либо физическое лицо, прошедшее процедуру упрощенной идентификации.

Нужно ли уведомлять налоговый орган при открытии электронного кошелька в компаниях ePayments и WebMoney? Является ли электронный кошелек в международных платежных системах банковским счетом

Эксперт:

В указанных Вами платежных системах нет банковских счетов, только электронные кошельки. Уведомлять не требуется, но при переводе денежных средств от нерезидента к резиденту, на данные переводы распространяется Закон " О валютном контроле.

«Официальный сайт ФНС России nalog.ru, раздел „Часто задаваемые вопросы“, 2016
В соответствии с ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ „О валютном регулировании и валютном контроле“ резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Частью 2 ст. 12 Федерального закона „О валютном регулировании и валютном контроле“ установлено, что резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) не позднее месяца со дня заключения (расторжения) договоров об открытии счетов (вкладов) с банками, расположенными за пределами территории Российской Федерации, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Учитывая изложенное, физические лица — резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета только об открытии (закрытии) счетов (вкладов), открытых в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации. Федеральный закон „О валютном регулировании и валютном контроле“ не содержит определение банка, расположенного за пределами территории Российской Федерации. При этом ч. 2 ст. 1 данного Федерального закона установлено, что используемые в Федеральном законе институты, понятия и термины гражданского и административного законодательства Российской Федерации, других отраслей законодательства Российской Федерации применяются в том значении, в каком они используются в этих отраслях законодательства Российской Федерации, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом. Согласно ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 „О банках и банковской деятельности“ иностранный банк — банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован. Таким образом, вопрос, является ли организация, расположенная за пределами территории Российской Федерации, иностранным банком и, соответственно, необходимо или нет сообщать резидентам об открытии ими счетов, а также представлять отчеты о движении средств по таким счетам, следует рассматривать исходя из законодательства того государства, в котором открыты такие счета.
Источник:
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ „О валютном регулировании и валютном контроле“.
Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 „О банках и банковской деятельности“.
17.10.2016
Эксперт:

Алина!

Полагаю, что электронный кошелек не является банковским счётом в международных платежных системах.

Однако, уведомлять налоговые органы необходимо.

Для этих целей используются формы Сообщений, утвержденные Приказом ФНС РФ от 09.06.2011 № ММВ-7-6/[email protected] В указанный Приказ ФНС были внесены изменения. Данными изменениями (см. Приказ ФНС РФ от 21.11.2011 № ММВ-7-6/[email protected]) введена новая форма:

Сведения о возникновении права (прекращении права) использовать КЭСП для переводов электронных денежных средств.

КЭСП – это корпоративное электронное средство платежа. Иными словами, электронный кошелек.
Новая форма уведомления введена в действие с 05 февраля 2012 года.

Эксперт:


Действительно на сегодняшний день существует такая проблема и довольно распространенная, когда человек имеет доход от онлайн деятельности, получает доход на карту/кошелек физического лица и хочет с него официально платить налоги (хочет «легализоваться»), но не знает как в силу различных заблуждений (как правило совершенно необоснованных).
В основном этот вопрос касается тех, кто имеет онлайн доход, который не совсем укладывается в привычные рамки и получает доход на свою карту/кошелек физического лица, а именно он касается фрилансеров, программистов, тех, кто получает выплаты от партнерских программ, букмекерских контор онлайн, онлайн казино, онлайн покера, различных бирж, инвестиций в интернете, операций с криптовалютой, имеет доход от рекламы в интернете, тех, кто продает товары и оказывает услуги через социальные сети, а также тех, кто получает доход от иностранных компаний или иных иностранных контрагентов и т.п. 
Также еще бывают отдельно истории, когда у человека по каким-то причинам уже оказалось скоплена значительная сумма денег, но налоги с нее не были уплачены (успешно вложил деньги куда-то, либо вел совместный с партнером бизнес, но бизнес был оформлен на партнера и т.п.) и теперь человек боится тратить эти деньги, полагая (и не без оснований), что к нему могут быть предъявлены претензии.
Наиболее частыми заблуждениями здесь являются следующие:
1. Если у меня не будет договоров и иных документов с моими контрагентами, то я не смогу платить налоги и легализовать свой доход. Это совершенно не так. Да, ситуации бывают разные и нужно их смотреть индивидуально всегда, но нужно учитывать, что в подавляющем большинстве случаев отсутствие договоров и иных документов от контрагентов не является препятствием к тому, чтобы официально и легально платить налоги.
2. Если у меня множество мелких поступлений на карты/кошельки, то я не смогу платить налоги, поскольку не смогу обосновать каждую транзакцию – это также является заблуждением. Ситуации действительно бывают разные – одно дело, когда речь о легализации дохода, который клиент получает от одной компании (зарубежный работодатель, например) и другая ситуация – когда деньги идут большим количеством транзакций на карту/кошелек (в отдельных случаях зарубежный) мелкими суммами, однако и в первом и во втором случае можно работать легально и платить налоги, просто в первой и во второй ситуации будут свои особенности в плане того как это будет легализоваться.
3. Денежные средства доходят до меня непонятными путями, и налоговая обязательно докопается. Часто бывают ситуации, что, например, доход поступает от иностранного сервиса на иностранную платежную систему, после этого различными способами переводится уже на карту/кошелек российского банка или российской платежной системы – такие ситуации также не являются препятствием для легализации дохода.
4. Если я получаю доход от интернет-деятельности, то у меня отсутствует обязанность платить налоги. Как ни странно, такое заблуждение тоже существует. Здесь нужно запомнить раз и навсегда – налог по российскому законодательству (как и в большинстве других стран мира) платится с любого дохода. Не важно от какого вида деятельности Вы заработали деньги – Вы всегда обязаны платить налог с суммы своего дохода (ст. 217 НК РФ).
5. У меня большие операции по картам, но из них лишь небольшая часть является моим доходом (часто касается тех, кто инвестирует в криптовалюту, либо играет на зарубежных биржах, делает ставки в букмекерских конторах и т.п.) – если я буду платить налоги, то налоговая потребует оплаты налогов со всей суммы поступлений на карту. В рамках данного пункта все очень индивидуально. Действительно в отдельных случаях это может быть проблемой, но в большинстве ситуаций есть варианты как платить налог все-таки только с суммы своего реального дохода, а не со всего оборота.
6. Если я буду официально оформлять свой доход, то мне потребуется вести какой-то сложный учет, иметь кучу бумаг и вообще все это занимает множество времени. На самом деле это не так в подавляющем большинстве случаев. В отдельных ситуациях и до определенных сумм дохода можно вообще спокойно платить налоги как физическое лицо и не открывать ИП/ООО. В тех же ситуациях, когда все-таки нужно открыть ИП/ООО – в 99% случаев не требуется вести какого-то сложного учета.
7. Если я не буду платить налоги – мне ничего не грозит. Об этом заблуждении речь пойдет дальше.
Таким образом, существует достаточное количество заблуждений, который препятствуют тому, чтобы человек все-таки начал платить законно установленные налоги и спать спокойно. Однако на самом деле в каждой ситуации можно решить вопрос с тем, чтобы легализовать свою деятельность, платить налоги и не иметь никаких претензий со стороны налоговых органов и банков, не перегружая себя при этом заполнением большого количества бумаг, просто нужно к каждому случаю подходить индивидуально и действовать в зависимости от конкретной ситуации.
Что касается вариантов легализации дохода, то их несколько:
1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру, если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.
В этом варианте также очень много нюансов по 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001, так как обычно деньги проходят через личные счета/карты физ. лица. Сложность в том, что банки могут заблокировать Ваши карты/кошельки и внести в черный список ЦБ, если Вы не будете соблюдать требования 115-ФЗ и разъяснения Центрального банка на этот счет (на этот счет есть довольно много информации, которую нужно знать, здесь я не буду все описывать, но, если будет нужно – с радостью поделюсь указанной информацией отдельно).
2. Как ИП/ООО. В рамках данного варианта существует достаточно много «подвариантов», используются разные способы работы и т.д. В двух словах все не опишешь, в целом вариант обычно используется если обороты достаточно большие, либо вариант отчетности по 3 НДФЛ не подходит по иным причинам. Конкретизировать в рамках общей консультации тут сложно, поскольку вариантов очень много – все зависит от того о каких оборотах идет речь, как идут поступления, от какого количества лиц и т.п.
3. Также для отдельных случаев используется вариант уплаты налогов, связанный с использованием компании, открытой в других странах (многие называют это офшором, однако надо понимать, что схема применяется не с целью уклонения от уплаты налогов, а наоборот с целью уплаты всех налогов в РФ, то есть ведения полностью законной деятельности).
То есть цель такого варианта — последующая легализация дохода от деятельности иностранной компании в РФ, по итогу все налоги оплачиваются в РФ (либо часть налогов платится в РФ, часть в стране юрисдикции компании, зависит от страны). Здесь большое значение имеет выбор юрисдикции (в каждой стране свои нюансы), а также от взаимоотношений этой страны с Россией (наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения и т.п.).
Отмечу, что многие изучив базовую информацию по возможности легализации своего дохода приходят к выводу о том, что все довольно сложно и рискованно и остаются в «серой» зоне, однако нужно отметить, что уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой довольно неприятные последствия:
1. Надо понимать, что если говорить о более-менее серьезных доходах, то рано или поздно они приведут к приобретению регистрируемых покупок (квартиры, авто и т.п.) – и в этих случаях шанс на то, что налоговая выявит Ваши доходы значительно выше. 
ГИБДД и Росреестр передают информацию в налоговые органы о покупках для целей контроля уплаты транспортного налога и налога на имущество, при этом налоговый инспектор при получении информации о приобретениях вполне может поинтересоваться откуда деньги на такие покупки и если официального подтвержденного дохода не будет, то могут возникнуть к Вам вопросы.
У налоговой есть и другие механизмы по выявлению «серых» доходов и, хотя целенаправленной работы в этом направлении сейчас налоговая, как правило, не ведет, риски того, что налоговая все-таки обнаружит Ваши доходы безусловно, есть.
2. Также в отдельных случаях банк вправе затребовать от Вас подтверждение легального источника происхождения денежных средств и, если Вы не платите налоги, банк в отдельных случаях имеет право вплоть до того, чтобы отказать Вам в выдаче денежных средств до предоставления документов, подтверждающих их легальное происхождение.
Например, есть такая практика, когда приносишь в банк вклад. Сотрудники банка с улыбкой без всяких вопросов принимают у Вас деньги. Далее проходит условно год (срок вклада) и наступает время забирать вклад. И тут все и начинается – Вы приходите забирать вклад, а банк спрашивает у Вас мол где документы, подтверждающие законность происхождения денежных средств. Вы конечно можете махать шашкой и ругаться, мол Вы же изначально не спрашивали и т.п., однако дело в том, что банки пользуются нормами 115-ФЗ, в соответствии с которыми, когда Вы вносите деньги на счет/карту/во вклад банка (за исключением вкладов в пользу третьих лиц), то банк здесь ничего проверять не должен, так как здесь не может быть отмывания денежных средств, а когда Вы снимаете деньги со счета/карты/вклада, то у банка уже появляется право проверить легальность происхождения данных денег.
Аналогичным образом банк может отказать в снятии денежных средств со счета/карты. 
Это возможно далеко не во всех случаях (только при определенных оборотах) и происходит не часто, но тем не менее такое периодически случается, в том числе такие ситуации доходили до Верховного суда.
3. Ну и ко всему прочему не стоит забывать про ст. 198 Уголовного кодекса РФ – «Уклонение физического лица от уплаты налогов» — если Вы за 3 года заработаете сумму свыше 6,9 млн. руб. и не оплатите с нее налоги, то у Вас есть хорошие шансы попасть под уголовную ответственность.
Более того, еще есть ст. 171 Уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовную ответственность за незаконное предпринимательство – в рамках этой статьи уже при незадекларированном доходе всего 2 млн. 250 т.р. можно попасть под уголовную ответственность.
Отмечу, что, если что-то останется непонятным более подробную устную или письменную консультацию по наиболее оптимальной схеме легализации дохода от Вашего вида деятельности, в том числе с конкретными примерами из практики (включая судебную) и с описанием каждого варианта Вы всегда можете получить, обратившись ко мне в чат (кнопка «общаться в чате» возле фотографии аккаунта).
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.
 

Источники

Использованные источники информации.

  • https://gosuchetnik.ru/bukhgalteriya/instruktsiya-vystavlyaem-schet-onlayn
  • https://mainurist.ru/nedvizhimost/elektronnyj-schet-na-oplatu-chto-eto
  • https://www.sravni.ru/enciklopediya/info/ehlektronnyj-bank/
  • https://finfex.ru/elektronnyy-schet-na-oplatu-chto-eto-rekvizity/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий