С января 2019 года в России вступил в силу нормативный акт, предусматривающий введение налогообложения профессионального дохода самозанятых граждан. Пока этот пилотный проект действует только в четырех субъектах страны, однако в скором времени он станет обязательным для всех регионов РФ. Кто такие самозанятые, как будут платить налоги, как отчитываться, и что лучше выбрать ИП или самозанятость

Как считать налог

Налог считается ежемесячно. Проф.налог считают сами налоговики, но с вашим участием. Вот как они это делают.

Налоговую базу считают отдельно по 4%, отдельно по 6%. Методика расчета налога похожа, но отличается в ставках и вычете.

Считаем налог по ставке 4%:

  1. Считаете весь доход с начала месяца по ставке 4%.
  2. Минусуете возвраты от физлиц.
  3. Доход умножаете на ставку (Доход*4/100), это налог к начислению по ставке 4%.
  4. Считаете вычет 1%: Доход * 1%.
Считаем налог по ставке 6%:
  1. Считаете весь доход с начала месяца по ставке 6%.
  2. Минусуете возвраты от юрлиц.
  3. Доход умножаете на ставку (Доход*6/100), это налог к начислению по ставке 6%.
  4. Считаете вычет 2%: Доход * 2%.
Шаг 5. Рассчитываете вычет. Максимальный вычет за всё время работы самозанятого — 10000 р.
  • Пока сумма всех вычетов менее 10000р, применяете тот вычет, что насчитали за месяц.
  • В том месяце, когда сумма вычетов достигла или перешла за 10000р, применяете остаток.
  • После использования вычета никаких других вычетов не даётся.

Шаг 6. Складываете налоги.

Шаг 7. Вычитаете из налогов сумму разрешенного вычета, это будет налог к уплате.

Иными словами: до тех пор, пока ваш доход не составит 1 миллион при продаже b2c, вы платите только 3% налога, а далее 4%; пока доход не составит 500 000 в b2b, платите 4% налога, далее 6%.

Если у вас и то и другое, значит ваша правда где-то посередине.

Тем, кто работает неполные месяцы:

  • Первый неполный месяц, в котором вы зарегистрировались, прибавляется к следующему полному, и первый налог считается за этот объединенный период.
  • Последний месяц, в котором снялись с учета, никуда не объединяется.
  • Зарегистрировались и закрылись в одном и том же месяце, это и будет периодом для расчета, или иначе — налоговым периодом.

Переплату по налогу на проф. доход можно зачесть только в счет будущих платежей этого же налога, его штрафов или пеней. Или вернуть на расчетный счет. Зачет в счет других налоговых обязательств и санкций невозможен.

Страховые взносы можно не платить

Одно из самых важных условий этого режима — отмена обязательных страховых взносов. И физлица, и предприниматели могут не платить фиксированные взносы на медицинское и пенсионное страхование. В 2019 году для ИП на любой системе это минимум 36 238 рублей. Если перейти на новый спецрежим, с даты регистрации на нем взносы отменяются.

Ну и что? 

С 2019 года взносы для ИП считают по-новому

Как рассчитать и уплатить налог

Самозанятому гражданину достаточно зарегистрироваться в налоговой через официальный сайт или скачать на свое мобильное устройство приложение «Мой налог». Для регистрации необходимо пройти идентификацию (потребуется паспорт и фото) или зайти в личный кабинет налогоплательщика. На следующий день придет решение: отказ или одобрение. Датой регистрации является дата подачи заявления.

Налог взимается не с чистой прибыли, а со всего дохода, даже если оказание услуги повлекло за собой определенные расходы. Например, если налог уплачивает мама в декрете, подрабатывающая изготовлением и продажей тортов через Инстаграм, он составит 4% от итоговой стоимости торта, в том числе и стоимость ингредиентов, пошедших на его изготовление (при продаже физическому лицу).

На каждый платеж, наличный или безналичный, необходимо формировать новый чек. Для этого предусмотрена опция «Новая продажа». В открывшемся окне заполняются данные:

  • сумма платежа;
  • наименование услуги (вид деятельности);
  • дата;
  • кому была оказана услуга (физлицо/юрлицо).

Если услуга предоставлялась юрлицу, необходимо указать его название и ИНН, нажать «Сформировать чек» и «Отправить чек покупателю», выбрав способ: через СМС или на электронную почту. Если в чеке была сделана ошибка или пришлось вернуть назад аванс, его можно аннулировать.

Информация обо всех расчетах направляется в базу Федеральной налоговой службы автоматически еще в процессе формирования чека.

При работе на специальном налоговом режиме онлайн-касса не требуется. Какой налог будет брать государство, отображается в приложении. Сумма будет формироваться автоматически до 12 числа очередного месяца, а оплата должна произойти до 25 числа. В уведомлении указано, сколько налогов нужно заплатить и необходимые реквизиты, вносить что-то дополнительно не требуется. Гражданин имеет право уйти на каникулы – при отсутствии новых сделок платить налог не требуется.

Нужна ли налоговая декларация

Все налоги высчитываются автоматически через мобильное приложение. Чтобы уплатить их, самозанятым гражданам не нужно подавать налоговые декларации.

Как ФНС находит самозанятых и отслеживает доходы

Многие не хотят платить налоги. Однако существует несколько способов обнаружить самозанятых граждан и отследить их доходы:

  1. Искусственный интеллект, внедряемый банками для отслеживания мошеннических схем и регулярных поступлений из неизвестных источников. Все данные банки обязаны будут предоставлять по запросу в ФНС.
  2. Контрольные закупки услуг и товаров через объявления на сайтах, в соцсетях позволят выявить незаконных предпринимателей.
  3. Отслеживание жалоб от жильцов, которым мешает поток клиентов, если сосед открыл на дому фотостудию или маникюрный салон.

В каждом случае сигналы от недовольных граждан будут тщательно проверяться полицией совместно с налоговой.

Налоговый вычет

Новым спецрежимом предусмотрена сумма, уменьшающаят размер дохода, с которого взимается налог. Она составляет 1% от дохода, полученного от физлиц, и 2% – от юрлиц. Такой налоговый вычет можно использовать до определенного лимита – 10 000 руб. По сути, пока этот порог не пройден, гражданин уплачивает не 4%, а 3% от дохода с физических лиц и 4% (6 минус 2) – с юридических. Лимит в 10 000 руб. будет пройден при обороте в 1 млн рублей.

Вычет можно получить только 1 раз. Даже если гражданин прекратит деятельность как самозанятый, а затем снова начнет работать, второй раз налоговая льгота предоставлена не будет. Считать вычет самостоятельно не нужно, система все сделает автоматически.

Чем грозит неуплата налога

По отношению к самозанятым гражданинам, зарегистрированным в приложении «Мой налог», формирующим чеки, но не платящим начисленный налог, будут применены те же меры, что и к другим недобросовестным налогоплательщикам. На долг будет начисляться пеня, взыскание будет проводиться судебными приставами через блокировку банковских счетов и списание с них необходимых средств.

Если гражданин занимается коммерцией, но решил не регистрироваться как самозанятый, чтобы уйти от уплаты налогов, значит, он осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность. При выявлении в первый раз государство обяжет лицо к выплате 20% от всего дохода и штрафа в размере 1 000 руб., при повторных случаях грозит изъятие всего дохода плюс штраф в размере 5 000 руб.

Фото 1

Кто не сможет перейти на этот режим

Налог на профессиональный доход не смогут платить физлица и ИП, которые занимаются чем-то из этого списка:

  1. Продажа подакцизных товаров и тех, которые нужно обязательно маркировать.
  2. Перепродажа товаров и имущественных прав.
  3. Добыча и продажа полезных ископаемых.
  4. Договоры поручения, комиссии или агентские.
  5. Курьеры и водители, которые при доставке принимают деньги у покупателей и потом передают их продавцам. Использовать режим им можно, только если продавец применяет кассу и пробивает покупателю чек.
Тонкости налога для самозанятыхРассказываем, что делать в разных ситуациях, когда нельзя применять и как застраховаться от ошибокПодписаться
Фото 2

Пенсия у самозанятых

Самозанятые пенсионные отчисления не делают.

Справка:

Пенсия бывает социальная и страховая (с накопительной). Те, кто не имеют права на страховую, выходят на пенсию на 5 лет позже остальных и им назначат социальную пенсию.Страховая выплачивается женщинам, достигшим 60 лет и мужчинам, достигшим 65, при наличии у них соответствующего стажа (в 2025 году не менее 15 лет) и баллов (в 2025 году не менее 30).Социальная назначается, тем, кому не хватает стажа или баллов, и происходит это на 5 лет позже, женщинам в 65 лет, мужчинам в 70.ИП зарабатывает по 1 баллу за каждый год работы и уплаты им страховых взносов, а самозанятый не зарабатывает ничего из этого.

Давайте посчитаем и сравним на примере, какую пенсию заработает человек, решивший заняться самозанятостью.

Допустим, речь о женщине 1985 года рождения.Начала работать в 23 года (с 2008 г, стаж 7 лет) с официальным окладом 30 000 р. В январе 2015 года уволилась и сделала ИП (стаж предпринимательства 4 года).

Данные для расчета:

  1. Для упрощения расчетов мы игнорируем индексацию показателей и все цифры берем по данным на 2018 год.
  2. Примерное количество баллов, которое за год зачислят человеку с зарплатой 30 000 р в 2019 году — 3.5.
  3. Средняя социальная пенсия в РФ на 2018 год — 9045 р .
  4. Минимальная пенсионная выплата на 2018 год в: Москве — 17500 р., Калужской обл. — 8708 р., Московской обл. — 9527 р., Татарстане — 9175 р.
  5. Страховая пенсия упрощенно считается так: 4805,11 (базовый размер страховой пенсии) + 81,49 * кол-во баллов + накопительная часть.
  6. Накопительная часть упрощенно считается так: все взносы делятся на количество месяцев «ожидаемой выплаты», в 2019 году это 246 мес.
  7. Если страховая пенсия не дотягивает до минимальной, платится минимальная.

Вариант 1. С 2019 года женщина работает как самозанятая. К наступлению пенсионного возраста (60 лет, 2045 год) она накопит:

  • баллов 7*3.5 + 4*1 = 28.5
  • стаж 7+4 = 11 лет
  • накопительная часть (6% от всех страховых взносов): 30000*12*7/100*6=151200 р

Женщине не хватает стажа, поэтому на пенсию она пойдет на 5 лет позже (на самом деле на 4 года позже., так как ей не хватает всего 4-х лет стажа). При выходе на пенсию страховая пенсия женщины составит: 4805,11 + * 28,5 + 614,63 = 7742,21 р. Так как страховая меньше минимальной во всех регионах эксперимента, то гражданке причитается доплата до прожиточного минимума в своем регионе.

Человеку с такими «исходными данными» я бы рекомендовала сначала заработать недостающие 4 года стажа оставшись как ИП, и только потом переводиться в самозанятость.

Вариант 2. С 2019 года женщина продолжает работать как ИП.

К 60 годам показатели будут такие:

  • баллов 7*3.5 + 4*1 + 27*1=54.5
  • стаж 7+4+27=38 лет
  • накопительная часть — 151200

Этого хватит для назначения страховой пенсии в 60 лет. Расчет окажется примерно такой: 4805,11 + * 54.5 + 614,63 = 9860,95

Всего хватает, чтобы выйти на пенсию в стандартный срок. Москвичке доплатят до 17500. Жительницам других регионов начислят рассчитанную сумму.

Итак, подведем итоги. Числиться ИП выгодно для того, чтобы набрать необходимые параметры для назначения пенсии пораньше. Когда всё набрано, необходимость чиститься как ИП отпадает, потому что «параметры», к сожалению, не сильно значимы для размера пенсии и в большинстве случаев не играют никакой роли.

Есть ли смысл бороться лично вам за пенсию — считайте и решайте конкретно для своей ситуации.

Фото 3

Кто считается самозанятым для этого налога

Налог на профессиональный доход смогут платить:

  1. Физлица без статуса ИП, которые оказывают услуги или продают что-то, сделанное своими руками. Перепродавать готовые товары нельзя.
  2. ИП, которые занимаются бизнесом и раньше работали на других режимах. Они останутся ИП, но уже не на УСН или ЕНВД, а на новом режиме.

Вот еще важные условия:

  1. у них нет наемных работников с трудовыми договорами;
  2. они ведут деятельность в том регионе, где проводится эксперимент: Москва и область, Калужская область, Татарстан;
  3. они подали заявление на регистрацию как налогоплательщики нового налога — в инспекцию того региона, где работают.

Новый режим можно применять для написания текстов, создания сайтов, перевозки грузов, ремонта квартир, стрижки на дому, выпечки тортов на заказ, выгула животных за деньги и чего угодно еще, если соблюдаются все условия. Еще этот режим подходит для тех, кто сдает квартиры. Если перейти на новый режим, можно будет платить меньше.

Как закрыть самозанятость и сняться с учета

При желании закончить фриланс, заняться деятельностью из списка не разрешенной для самозанятости, или по другим причинам завершить самозанятость, для снятия с учета направьте заявление через «Мой налог» или через банк.

День направления заявления будет последним днем работы самозанятого. На следующий день самозанятый получит уведомление о снятии с учета через приложение или через уполномоченный банк.

Если налоговая выявит что вы занимаетесь самозанятостью не имея на то права, она сама инициирует снятие вас с учета, о чем уведомит через приложение (или через банк, если регистрировались через банк).

Что является объектом налогообложения

Профессиональный доход – прибыль, получаемая физлицами от ведения ими самостоятельной деятельности без взаимодействия с работодателем, без привлечения сотрудников на основе трудовых договоров. Объектом налогообложения является доход от работы фрилансером, сдачи квартиры в аренду, подработки пенсионеров и так далее. Те физлица, которые перешли на спецрежим уплаты налога, освобождены от НДФЛ и НДС.

Как оформить самозанятость

Гражданам, желающим оформить профессиональный налог, нужно осуществить процедуру официальной регистрации.
Это можно сделать тремя способами:

  • обратиться лично или дистанционно через официальный сайт с заявлением в территориальное управление ФНС субъекта, где осуществляется самостоятельная деятельность;
  • установить программу «Мой налог» и направить через неё необходимые документы;
  • обратиться за оформлением в отделение ведомственного банка или его онлайн-бухгалтерию.

Если все документы соответствуют требованиям, в течение недели в личный кабинет налогоплательщика или в отделение банка поступит уведомление об успешной регистрации в статусе самозанятого. Датой регистрации будет являться день подачи заявления.

Что это за налог

По документам это «налог на профессиональный доход», в народе — «налог для самозанятых». Это новая сущность, не похожая ни на один из существующих или применяемых раньше налоговых режимов.

Не путайте его с льготным режимом для репетиторов, нянь и уборщиков, которым разрешили вообще не платить налоги. Это совсем другое: им продлили налоговые каникулы еще на год и позволили вообще ничего не платить. Их тоже называют самозанятыми, но там не такие условия.

Новый налог появится с 2019 года. И платить его можно будет только с доходов, которые придут в следующем году. В 2019 году применять этот налоговый режим нигде нельзя.

Ну и что? 

10 мифов о налоге для самозанятых

Фото 4

Как зарегистрироваться самозанятым

Желающим платить налог на профессиональный доход надо установить программу «Мой Налог» и отправить через нее документы:
  • заявление;
  • фотографию;
  • паспортные данные.

Можно зарегистрироваться через уполномоченный банк или уполномоченную электронную площадку (мы считаем, что имеются ввиду так называемые онлайн-бухгалтерии).

Тем, у кого есть личный кабинет налогоплательщика на сайте , фотография и паспортные данные не требуются, достаточно только заявления.

Иностранцы, являющиеся членами ЕвразЭС (Казахстан, Армения, Киргизия, Беларусь), встают на учет как самозанятые через личный кабинет налогоплательщика.

Если что-то не так, возможен отказ:

  • в документах что-то неверно заполнено — отказ в регистрации придет в тот же день.
  • не имеете право применять режим — отказ придет на следующий день.
  • представленные документы не соответствуют имеющимся у налоговой — отказ поступит в течение 6 дней.

Когда с документами все в порядке, уведомление о регистрации поступит в Мой Налог или в банк в течение 6 дней с момента подачи заявления (площадки регистрировать не могут). Датой регистрации считается дата подачи заявления.

Тот, кто уже однажды был самозанятым, может зарегистрироваться повторно, если у него нет недоимок, штрафов и пеней по налогу на проф.доход.

Требования налоговых органов

Взаимодействие налоговых органов и налогоплательщика будет происходить только электронно. Рекомендую мониторить приложение или настроить уведомления, так как налоговая свои письма и требования направит через Мой Налог, и датой получения этого требования будет дата его направления через приложение. Не будете мониторить — пропустите сроки и попадете на штраф.

Если же вдруг программное обеспечение Мой Налог сломалось, то согласно закону, вы обязаны ежедневно мониторить и проверять, не восстановилась ли работоспособность. А как только приложение починят, исполнить то что обязаны, не позднее следующего дня.

Порядок передачи сведений при произведении расчетов

Налогоплательщики, применяющие НПД, обязаны с использованием мобильного приложения «Мой налог» или через оператора электронной площадки или через уполномоченную кредитную организацию передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю в момент расчета наличными денежными средствами или с использованием электронных средств платежа. Чек может быть передан в электронной форме или на бумажном носителе.

В чеке обязательно должна присутствовать следующая информация:

  • название документа;
  • дата и время осуществления операции;
  • полные данные по Ф.И.О. налогоплательщика НПД;
  • ИНН налогоплательщика НПД;
  • налоговый режим который в настоящее время применяется;
  • наименование вида товара, работ или выполненных услуг;
  • общая сумма расчетов;
  • ИНН ЮЛ или ИП покупателя. Обратите внимание, что обязанность по сообщению ИНН возлагается на покупателя;
  • Quick Response Code – код быстрого реагирования;
  • ИНН и наименование налогоплательщика оператора электронной площадки или кредитного учреждения, в случае их участия в формировании чека;
  • УИН чека.

С каких доходов платить налог

Налог на профессиональный доход нужно платить со всех доходов, которые поступают именно в рамках профессиональной деятельности. Не со всех поступлений на карту, не со всех переводов, а только с выручки от клиента. Никаких автоматических слежек за вашими переводами, никаких списаний и комиссий этот закон не вводит.

Оплата за маникюр, логотип или наем квартиры — облагается этим налогом.

Перевод от мамы, зарплата на работе или заем от друга — не облагаются этим налогом.

Вся правда о контроле ваших счетов и доходов

Фото 5

Лимит по доходам

Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год. Это примерно 200 тысяч рублей в месяц, но сумма дохода в месяц не имеет значения — отдельных ограничений именно по ежемесячному доходу нет. Можно в январе получить 20 тысяч, в феврале ничего, а в марте — 400 тысяч.

Пока доход с начала года не превысил 2,4 млн рублей, можно применять новый режим.

Но если в каком-то месяце доход с начала года оказался больше 2,4 млн рублей, например 2,5 млн, то всё — применять режим больше нельзя. Налоговая это будет отслеживать.

Как перейти с ИП на самозанятость (профзанятость)

Зарегистрированные как ИП переходят на профзанятость точно также, как и физлица — подачей заявления через «Мой налог» или через банки-площадки.

Одновременно с этим ИП перестает быть плательщиком налога УСН, ЕНВД и ЕСХН, о чем обязан сообщить в налоговую в течение 1 месяца с момента регистрации профзанятым. Такой ИП считается плательщиком налога на профессиональный доход с момента регистрации в качестве профзанятого.

Забыли сняться с учета по спецрежиму, или сделали это не вовремя — регистрация в качестве профзанятого аннулируется.

Двойного налогообложения не будет. ИП на УСН будут продолжать исчислять налоги «по оплате». А ИП на НДФЛ не облагают налогом на проф.доход то, за что уже уплачены налоги на НДФЛ.

Вернуться обратно на упрощенку или другой спецрежим разрешено после снятия с учета профзанятого. Тогда у ИП есть 20 дней, чтобы выбрать интересующий режим налогообложения, и он начнет действовать с момента снятия с учета.

Сроки по уплате НПД

НПД нужно платить ежемесячно. Срок оплаты — до 25 числа следующего месяца. Это значит, что Вы должны оплатить НПД за декабрь до 25 января.

Налоговый орган не позднее 12 числа, следующего месяца присылает через приложение «Мой доход» сумму рассчитанного налога за налоговый период на основании чеков, переданных налогоплательщиком через приложение

Если сумма налога получилась меньше 100 рублей, то его перекидывают на следующий месяц.

Например, налог на НПД за май получился 80 рублей — до 25 июня Вы можете не осуществлять перечисление налога. В июне налог на НПД составил 101 рубль. Следовательно, до 25 июля Вам необходимо перечислить в налоговый орган  181 рубль (за май и июнь).

Налог на «самозанятых» оплачивается дистанционно, без личного посещения ИФНС, через:

  • мобильное приложение «Мой налог»;
  • личный кабинет на сайте налоговой службы;
  • кредитную организацию (список представлен на сайте налоговой инспекции).

Что за налог на самозанятых

В законе налог назвали «налог на профессиональный доход». Он вступает в действие с 2019 года и продлится минимум 10 лет.

Налогом облагается доход от профессиональной деятельности, полученный не от работодателей, а самостоятельно, а также доход от использования имущества (сдача его в аренду).

Возможно ранее вы слышали, что самозанятые — это няни, домработницы, сиделки и репетиторы (для краткости назовем их «домашний персонал»), и они не платят никаких налогов вообще.

Да, действительно, для домашнего персонала есть льгота в действующем законодательстве, но это совершенно другая норма. Домашний персонал, зарегистрированные в налоговой как «не платящие налогов от надомной деятельности» не имеют права применять спецрежим налога на профессиональный доход до тех пор, пока не снимутся с учета как «домашний персонал».

Какие налоги платят самозанятые

Профзанятые платят:

  • налог на профессиональный доход 4 или 6%;
  • НДС как налоговый агент (например, при покупке информационных, консультационных или рекламных услуг у иностранной компании или ИП).
  • НДС на таможне.

Профзанятые не платят:

  • страховые взносы в ПФР (и соответственно не имеют страхового стажа для исчисления пенсии и баллов, которые эту пенсию увеличивают);
  • НДФЛ по доходу от самозанятости;
  • НДС, кроме ндс на таможне при ввозе товаров (импортный ндс).
Фото 6

Налоговые ставки

Налоговая ставка зависит от того, кто перечислил деньги плательщику налога на профессиональный доход.

4%

при расчетах с физическими лицами

Ставка 4% используется, если доход за товар, работы или услуги поступил от физического лица.

6%

при расчетах с ИП и организациями

Ставка 6% используется, если поступление от юридического лица или индивидуального предпринимателя

Покупателя нужно указать при формировании чека в приложении «Мой налог». Учет налоговых ставок и расчет суммы налога к уплате происходит автоматически. Все произведенные начисления и предварительную сумму налога к уплате можно увидеть в приложении в любое время в течение месяца.

Налоговый режим будет действовать в течение 10 лет. В этот период ставки налога не изменятся.

Что считается доходом, а что не считается

Самозанятые платят налог с доходов. Доходом считается поступление денежных средств.
Датой получения дохода является:

  • приход денег на свои расчетные счета;
  • поступления на счета третьих лиц;
  • принципалам, комитентам, доверителям — последний день месяца, в котором их посреднику поступили деньги от клиентов.

Не облагается налогом на профессиональный доход (но может облагаться другими налогами):

  • зарплата по трудовому договору у работодателя, доход госслужащих и мунслужащих (кроме сдачи в аренду);
  • деньги, вырученные от продажи недвижимости, автомобиля;
  • передача имущественных прав на недвижимость (кроме сдачи в аренду жилого помещения);
  • продажа бывшего в употреблении личного или домашнего имущества;
  • продажа долей в ООО;
  • продажа ценных бумаг, паев и других инвестиционных инструментов;
  • доходы от совместной деятельности (простое товарищество) или доверительного управления имуществом;
  • поступления от бывших работодателей (если прошло менее 2х лет с момента увольнения)
  • выручка нянь, домработниц, репетиторов, которые ранее зарегистрировались в установленном порядке как не платящие НДФЛ (ранее их тоже называли самозанятыми, но это другие);
  • доход по уступке прав требования;
  • доход в натуральной форме;
  • деятельность арбитражных управляющих, нотариусов, адвокатов, медиаторов, оценщиков.

Вопросы и ответы

я свадебный фотограф и хочу оформить свою деятельность официально. Хочется обойти налоги в свою пользу , чтобы меня не прижучили , но платить меньше чем нужно. Зачем мне официальное оформление ? Первое это оформление различных документов типа виз в другие страны, для этого мне необходимо указывать свой официальный доход. Второе мне присылают предоплату на карту сбербанка, и я боюсь что могут быть вопросы. В чем моя сила: в том что при оформлении договора на мои услуги сумма предоплаты примерно 10-15 тысяч (она по идее и должна быть "официальной" т.к проходит через банк), остальная сумма мне вручается на руки наличными. В месяц в сезон у меня может быть от 4-10 свадеб. Мой годовой доход около 1,7 млн руб. Как мне лучше оформиться как ИП или как самозанятый? В чем вообще преимущество самозанятого? Буду ли я иметь какой то официальный тогда статус? В чем сила ИП в моем случае нужно ли мне это?

Эксперт:

Полина, да при регистрации в качестве самозанятого Вы будете иметь официальный статус, ИП Вам не нужно, преимущества самозанятого в небольшой налоговой ставке согласно ст. 10 Федерального закона  «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;

На данный момент это официально.

Так же по сумме, Вы вполне подходите, согласно ст. 4 указанного ФЗ: 

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

В связи с чем если Ваш доход не превышает такую сумму, можно оформить самозанятость, если превышает, ИП. 

Эксперт:
В чем вообще преимущество самозанятого? Буду ли я иметь какой то официальный тогда статус? В чем сила ИП в моем случае нужно ли мне это?

Полина

Самозанятость на данный момент безусловно лучше ввиду того, что если Вы работаете, то платите 4% налог с дохода (ст. 10 соответствующего закона). Кроме того Вам не нужна касса и Вы пока не платите фиксированные взносы в фонды. 

У Вас безусловно будет официальный статус и все Ваши деньги будут иметь статус официально заработанных. Никакой отчетности также играет в пользу самозанятости — Вы будете получать уведомление о размере налога исходя из чеков, которые Вы будете оформлять в мобильном приложении.

У ИП Вам в скором времени придется покупать онлайн-кассу (к 1 июля 2019 г), платить авансовые взносы в течение года, сдавать декларацию до 30 апреля года следующего за отчетным и платить фиксированные взносы в размере примерно 30 т.р. в год + 1% от дохода, превышающего 300 т.р.

Поэтому пользуйтесь возможностями Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» пока есть такая возможность.

Эксперт:

Полина!

да, для Вас оптимальным будет встать на учет в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

под ограничение по максимальному доходу, установленному ст.4, Вы проходите.  

в ФНС Вы можете взять документ подтверждающий, что Вы плательщик НПД.

ставка налога при сделках с физ. лицами составляет 4% (ст.10). при этом, в отличии от ИП Вам не придется уплачивать страховые взносы.

т.ч. это оптимальная для Вас система.

я из СПБ , на сколько я поняла - на данный момент в Питере нельзя зарегестрироваться как самозанятой, или можно? у меня сейчас ИП, сфера консалтинг, без сотрудников , СНО- доходы 6%, я не хочу платить страховые выплаты два раза, у меня еще есть офиц устройство где приличные налоги платятся.

Вопрос есть ли информация когда в Питере можно перейти будет на самозанятых и как эта процедура происходит? и есть ли подводные камни?

Эксперт:

Елена.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»


Эксперимент по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» будет проводиться в городе Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан. Период проведения — до 31 декабря 2028 года.

http://www.consultant.ru/law/hotdocs/55771.html/ КонсультантПлюс, 1997-2019

ст .2 ч. 3 3. В случае ведения деятельности на территориях нескольких субъектов Российской Федерации для целей применения специального налогового режима физическое лицо самостоятельно выбирает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность, и вправе изменять место ведения деятельности не чаще одного раза в календарный год.
Эксперт:
на данный момент в Питере нельзя зарегестрироваться как самозанятой, или можно?

Елена

Елена, добрый день! В настоящее время специальный налоговый режим — налог на профессиональны доход ( НПД) предусмотрен только в четырех субъектах РФ к которым СПб пока не относится согласно

    Федеральному закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

также для видов деятельности, установленных п. 70 ст. 217 НК РФ  предусмотрена возможность освобождения от НДФЛ в случае регистрации в качестве самозанятого (но не в рамках указанного закона). Вместе с тем, исходя из положений п. 3 ст. 2  422-ФЗ
Физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность, при переходе на специальный налоговый режим.

исходя из вышеизложенного, а также принимая во внимания порядок регистрации и осуществления деятельности с помощью мобильного приложения в случае если в заключаемых договорах Вы будете указывать один из субъектов РФ на территории которого применяется НПД можно будет его применять

Эксперт:

Елена.

Согласно ст. 1 закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. налог на профессиональный доход пока можно применять при ведении деятельности в одном из 4-х регионов — Москва, Татарстан, Московская или Калужская область.

Поэтому сейчас Вы не можете работать на этом режиме.

Вместе с тем с 2020 года возможно, что этот режим распространят на территорию всей страны. Такое поручение было недавно дано.

Комментируя успешную реализацию пилотного проекта по введению льготного налогового режима для самозанятых в четырех пилотных регионах, Антон Силуанов поручил летом 2019 года представить доклад о первых итогах проекта и предложения по его дальнейшей реализации – в том числе по распространению специального режима как полноценно действующего на всей территории страны уже в 2020 году.

https://www.minfin.ru/ru/press...

Источники

Использованные источники информации.

  • https://www.profdelo.com/blog/224-samozanyatye-ili-nalog-na-professionalnyj-dokhod
  • https://journal.tinkoff.ru/news/samozanyatye-2019/
  • https://ostrovrusa.ru/nalog-na-samozanyatyx-grazhdan
  • https://moneyscanner.ru/nalog-na-samozanyatyh-grazhdan/
  • https://nalogovyj-vychet.ru/nalog-na-samozanyatyh/
  • https://npd.nalog.ru/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий